“一帶一路”建設(shè)下地礦企業(yè)境外投資法律風(fēng)險(xiǎn)防范

在“一帶一路”的理念下，我國(guó)地礦企業(yè)的境外投資項(xiàng)目成為焦點(diǎn)，得到了社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域的關(guān)注。在同一種情況下，境外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)許多投資者都有著深深的困擾，在一定程度上嚴(yán)重阻礙了我國(guó)發(fā)展經(jīng)濟(jì)。在這樣的情況下，深化管理境外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，將投資者行為的未知性和不確定性減少。

1  地礦企業(yè)境外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)管理必要性

“一帶一路”的新形勢(shì)下，我國(guó)大多的地礦企業(yè)投資都在基礎(chǔ)設(shè)施和能源領(lǐng)域，而這一領(lǐng)域的主要談判主體通常是東道國(guó)政府，或者是可代表該領(lǐng)域政府的國(guó)有企業(yè)，在達(dá)成交易后，合同的年份一般會(huì)長(zhǎng)達(dá)幾十年。在進(jìn)行談判時(shí)，政府不僅是交易的參與者，也是法規(guī)的規(guī)定者，這對(duì)我國(guó)境外投資的企業(yè)有著十分不利的條件。此外，此類(lèi)項(xiàng)目運(yùn)行的狀況，通常和我國(guó)國(guó)民生活的發(fā)展有關(guān)，如何處理它們之間的關(guān)系尤為重要。此外，中西文化之間存在差異，往往在法律解釋上存在一些不同，我國(guó)地礦企業(yè)需要應(yīng)用嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)我們的法律，我們應(yīng)該對(duì)簽署國(guó)的法律文化有深刻的理解，以確保交易在合理和合法的范圍內(nèi)進(jìn)行，避免損害我國(guó)投資項(xiàng)目的利益。

2  法律風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別

分辨法律風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別是法律風(fēng)險(xiǎn)處理的基礎(chǔ)。本文主要從投資準(zhǔn)入、勞動(dòng)力、保護(hù)環(huán)境、知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及稅收方面，對(duì)建設(shè)“一帶一路”情況下礦業(yè)境外投資也許會(huì)遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)做出介紹。

2.1  投資準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)

礦業(yè)投資常常和“一帶一路”周邊國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和人民生活相關(guān)。為了保護(hù)國(guó)家利益，當(dāng)?shù)卣?jīng)常設(shè)定嚴(yán)格的投資門(mén)檻，并對(duì)投資準(zhǔn)入產(chǎn)業(yè)、權(quán)益比率和范圍施加限制。比如說(shuō)，俄羅斯的國(guó)內(nèi)戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)限制外國(guó)投資和運(yùn)營(yíng)，戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)包括開(kāi)發(fā)水下資源與資源區(qū)塊。外商審批投資制度以及沿途國(guó)家轉(zhuǎn)移資本的規(guī)定，會(huì)對(duì)企業(yè)境外投資形成嚴(yán)重影響。地礦企業(yè)如果對(duì)目標(biāo)國(guó)家的投資準(zhǔn)入制度么有完全了解，那么在投資以及發(fā)展中很有可能遭受法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.2  勞動(dòng)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)發(fā)礦產(chǎn)資源作為密集技術(shù)型產(chǎn)業(yè)，在工作人員方面都有著非常高的要求?？紤]到沿途大部分國(guó)家不是說(shuō)英語(yǔ)的國(guó)家，會(huì)嚴(yán)重的阻礙著交流溝通。針對(duì)這樣的問(wèn)題，我國(guó)管理人員和相關(guān)技術(shù)人員有必要去到沿途國(guó)家進(jìn)行工作。沿途許多國(guó)家都有著很高的失業(yè)率，這些國(guó)家歡迎中國(guó)企業(yè)渠道他們國(guó)家進(jìn)行境外投資，從而更好地發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，但是，對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)人才進(jìn)行選擇時(shí)，通常情況下勞動(dòng)人員都會(huì)受到政策的約束。除此之外，沿途大多數(shù)國(guó)家在避免雙重收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)協(xié)議上還沒(méi)有進(jìn)行簽訂。境外的工作人員社會(huì)保障費(fèi)用不能減少，這會(huì)使運(yùn)營(yíng)境外投資的資本增加，投資風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此增加。除此之外，還要重視就業(yè)平等、沒(méi)有歧視、保障勞動(dòng)等可能存在法風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.3  保護(hù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段地礦企業(yè)在不斷的發(fā)展之中，“一帶一路”沿途國(guó)家外資企業(yè)的環(huán)保要求也會(huì)更加嚴(yán)格。比如說(shuō)，波蘭的一定要遵守環(huán)保法規(guī)才能進(jìn)行采礦，一定要向環(huán)境保護(hù)部門(mén)進(jìn)行特別許可的申請(qǐng)。在特殊的狀況下，也可以向縣長(zhǎng)進(jìn)行申請(qǐng)。禁止在經(jīng)濟(jì)特區(qū)進(jìn)行開(kāi)采硬煤與褐煤的工作。如果地礦企業(yè)境外的投資，與當(dāng)?shù)丨h(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與法律不相符合，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)較為強(qiáng)烈。

2.4  稅收風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)橛兄煌膰?guó)情，一帶一路沿途國(guó)家在稅收待遇和類(lèi)型上有著很大的差別。對(duì)目標(biāo)國(guó)家優(yōu)惠項(xiàng)目以及稅收制度沒(méi)有一定的了解，極有可能會(huì)面臨境外投資的復(fù)雜稅收風(fēng)險(xiǎn)。比如說(shuō)，印度收稅制度分為三個(gè)層次：中央政府，州政府以及地方政府。其26個(gè)州不只有跨州稅，還有“入境稅”。每一行業(yè)的稅收更加多樣化。充分掌握目標(biāo)國(guó)家收稅方面的政策，在目標(biāo)行業(yè)中進(jìn)行改進(jìn)。 前幾年，俄羅斯制定了一項(xiàng)法案，為遠(yuǎn)東等地區(qū)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行稅收優(yōu)惠，但這項(xiàng)優(yōu)惠政策與工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目更加適用，與采礦、加工礦產(chǎn)資源等方面不相適用。礦業(yè)公司如果無(wú)法選擇有效避稅路線，則可能會(huì)使投資法律風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，要對(duì)重復(fù)征稅的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分考慮。雖然中國(guó)已與“一帶一路”沿途54個(gè)國(guó)家簽訂了稅收協(xié)定，但中國(guó)實(shí)行的稅收抵免方式并未將國(guó)家分開(kāi)，不需要反復(fù)進(jìn)行征稅，仍需要注意收稅方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5  產(chǎn)權(quán)知識(shí)風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)權(quán)知識(shí)風(fēng)險(xiǎn)包括的有兩方面：一個(gè)是投資對(duì)目標(biāo)國(guó)法人以及自然人的產(chǎn)權(quán)知識(shí)進(jìn)行了侵犯，另一個(gè)是投資保護(hù)產(chǎn)權(quán)知識(shí)的意識(shí)削弱，從而侵犯了知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 沿途大多數(shù)國(guó)家都是發(fā)展中國(guó)家和新興經(jīng)濟(jì)體，沒(méi)有健全的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律法規(guī)，沒(méi)有合理保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的措施。針對(duì)這樣的問(wèn)題，我國(guó)企業(yè)通過(guò)指引沿途國(guó)家對(duì)國(guó)際條約的規(guī)定進(jìn)行參與，從而保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

3  防范地礦企業(yè)境外投資法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

建設(shè)“一帶一路”法治是一項(xiàng)重要保障。地礦企業(yè)在境外進(jìn)行投資是建設(shè)“一帶一路”重要的組成，防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)遵循“事前預(yù)防，過(guò)程控制和事后補(bǔ)救”的原則。為有效處理礦業(yè)公司境外投資風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防措施的提出要從政府和企業(yè)兩個(gè)方面入手。

3.1  政府方面

（1）強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，構(gòu)建相關(guān)的法律保護(hù)體系。一個(gè)方面是國(guó)際法，我國(guó)要保持和沿途國(guó)家與地區(qū)，要進(jìn)行雙邊以及多邊貿(mào)易協(xié)定的簽訂、保護(hù)投資協(xié)議的簽訂，要保證東道國(guó)對(duì)待中國(guó)投資者公平公正，并結(jié)合“一帶一路”特點(diǎn)，將便利化貿(mào)易當(dāng)做核心，與沿途其他國(guó)家構(gòu)建出國(guó)際貿(mào)易法體系。另一個(gè)方面是國(guó)內(nèi)法方面，先要對(duì)外商投資法和外貿(mào)易法進(jìn)行修改，將對(duì)外貿(mào)易也要完善相關(guān)法律制度，提供給“一帶一路”建設(shè)投資一些法律上的指導(dǎo)。還有要將審判涉外民商事機(jī)制進(jìn)行完善，加強(qiáng)與沿途國(guó)家在司法方面進(jìn)行合作，解決管轄權(quán)沖突。

（2）多部委協(xié)調(diào)，完善境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理和控制法律支持的服務(wù)體系。 建設(shè)“一帶一路”地下礦山企業(yè)的境外投資管理與國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、自然資源部和商務(wù)部等部門(mén)都有著一定的聯(lián)系。對(duì)部門(mén)職能進(jìn)行整合，境外防范法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制得到完善，實(shí)現(xiàn)共享信息，對(duì)投資決策和追究違法行為責(zé)任制度進(jìn)行構(gòu)建，審計(jì)礦業(yè)企業(yè)的境外投資制度需要作出完善。

（3）充分發(fā)揮出多邊合作制度的作用，構(gòu)建出一個(gè)合作平臺(tái)。各項(xiàng)組織都要起到良好的作用，加強(qiáng)沿途國(guó)家在投資保護(hù)以及金融等方面的合作，使國(guó)家間能夠更好地相互理解和尊重，為地礦企業(yè)的境外投資創(chuàng)造出更佳的外部環(huán)境。

（4）加快培養(yǎng)培養(yǎng)涉外法律人才。法治人才與司法人才的培養(yǎng)，可以推動(dòng)中國(guó)和“一帶一路”沿途國(guó)家司法人才的交流，對(duì)發(fā)展法律服務(wù)的中介服務(wù)予以支持，提供給土地和礦業(yè)企業(yè)的境外投資法律方面的服務(wù)和支持，使投資風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

（5）優(yōu)化和完善保險(xiǎn)制度。建立包含保護(hù)、監(jiān)控以及管理區(qū)域的合作平臺(tái)，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)模式進(jìn)行創(chuàng)新，結(jié)合境外投資保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)等產(chǎn)品，達(dá)到地礦企業(yè)投資需求。

3.2  地礦企業(yè)層面

（1）初步研究要全面開(kāi)展，重點(diǎn)是收集信息和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行境外投資之前，地礦資產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)投資目標(biāo)國(guó)的礦業(yè)投資目標(biāo)、投資環(huán)境以及投資交易進(jìn)行綜合研究，并對(duì)沿線政府的監(jiān)管要求有深入的了解， 進(jìn)行“一帶一路”和相關(guān)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易協(xié)定規(guī)定。一些國(guó)家有著較高的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于投資方面的決策要做出慎重考慮。 

（2）促進(jìn)合理地礦企業(yè)管理，將境外投資管理制度進(jìn)行完善。強(qiáng)化管理企業(yè)內(nèi)部，建議規(guī)則意識(shí)，完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以審查經(jīng)濟(jì)合同、規(guī)章制度以及重要投資決策作為關(guān)鍵內(nèi)容，在投資整體計(jì)劃中加入法律風(fēng)險(xiǎn)防范。

（3）利用中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部和外部資源。采礦業(yè)的境外投資項(xiàng)目通常有較長(zhǎng)的運(yùn)營(yíng)期和較大的資本要求，與很多參與者有聯(lián)系。當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)可能無(wú)法有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)必須為盡職調(diào)查，對(duì)投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)，談判項(xiàng)目，起草合同，同時(shí)提供審計(jì)境外投資一些法律服務(wù)。

4  結(jié)語(yǔ)

總而言之，本文研究了境外投資法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的管理，并從法律角度、國(guó)家支持角度以及協(xié)議角度進(jìn)行探討。境外投資涉及東道國(guó)經(jīng)濟(jì)文化、社會(huì)背景、法律文化等方面，它要求中國(guó)投資者認(rèn)真全面地考慮，防止有任何法律危機(jī)出現(xiàn)。

本文來(lái)源：《企業(yè)科技與發(fā)展》：http://12-baidu.cn/w/kj/21223.html