淺論商業(yè)銀行資本金問題

在全面借鑒和吸收《新巴塞爾協(xié)議》核心思想的基礎(chǔ)上，我國制定并頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的監(jiān)管已基本采用國際通用準(zhǔn)則。依據(jù)規(guī)定：資本充足率不得低于896，其中核心資本充足率不得低于496，且附屬資本不得超過核心資本的100。力，長期次級債務(wù)（計(jì)入附屬資本）不得超過核心資本的5096。并在資本充足率測算規(guī)定的基礎(chǔ)上，詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充分計(jì)提、各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重、市場風(fēng)險資本等細(xì)節(jié)處理，資本充足率的監(jiān)督檢查措施及資本充足率披露的具體內(nèi)容。中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整體加權(quán)平均資本充足率首次達(dá)到國際監(jiān)管水平，為8396。2008年資本充足率水平進(jìn)一步上升，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》披露，商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率達(dá)到1296，達(dá)標(biāo)銀行204家，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的99.996。盡管商業(yè)銀行資本充足率得較大提高，但通過2009年三季報數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行資本充足率都出現(xiàn)了下降勢頭，浦發(fā)銀行的資本充足率已經(jīng)觸及監(jiān)管底線。隨著監(jiān)管層對資本充足率要求不斷提高，銀行資本金缺口依然較為龐大。西南證券預(yù)計(jì)，已上市銀行的資金缺口高達(dá)3500億元，其中二級市場融資2000億元。巨大融資需求也給資本市場帶來較大壓力。
在國際大銀行的資本結(jié)構(gòu)中，平均6096為普通股股本，2596為次級債券，其他形式的資本合計(jì)約占1596。從我國銀行資本結(jié)構(gòu)來看，商業(yè)銀行資本金絕大部分都是核心資本，占總資本的比重高達(dá)8096，附屬資本占比較小，核心資本充足率與國外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對較低。資本結(jié)構(gòu)不合理還體現(xiàn)在權(quán)益資本構(gòu)成中股本或?qū)嵤召Y本占比較高，而留存收益占比過低。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求。二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。我國商業(yè)銀行以實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議為契機(jī)，借鑒國際先進(jìn)風(fēng)險管理理念和方法，引進(jìn)了內(nèi)部評級法、壓力測試、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險計(jì)量模型等先進(jìn)風(fēng)險管理方法，有效提高了風(fēng)險管理水平。盡管如此，目前我國商業(yè)銀行尚不具備實(shí)施新資本協(xié)議的條件。一方面操作風(fēng)險的資本配置需求不能滿足；另一方面在數(shù)據(jù)整理、遼系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)等方面，沒有相應(yīng)的基礎(chǔ)條件和管理水平，不具備實(shí)施內(nèi)部評級法的條件。國內(nèi)各商業(yè)銀行的管理水平參差不齊，許多商業(yè)銀行的貸款評級體系僅是套用了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款五級分類，或者是在此基礎(chǔ)上簡單做了一些細(xì)化，這樣的評級系統(tǒng)遠(yuǎn)不能用來評估違約概率和違約損失率，對信用風(fēng)險量化的精確度和準(zhǔn)確性遠(yuǎn)不能達(dá)到新資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，要實(shí)施新資本協(xié)議，難度較大。
銀行資本從來源上來劃分可以分為撥入資本和自籌資本兩類，而自籌資本又分為外部自籌和內(nèi)部自籌兩種，而內(nèi)源資本主要通過稅后盈利和計(jì)提的各種撥備來獲得。因而商業(yè)銀行要不斷拓寬業(yè)務(wù)范圍，豐富盈利渠道，實(shí)現(xiàn)有效積累，提高核心資本份額；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利能力；調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低銀行資本消耗，盈利能力強(qiáng)，形成的利潤多，就可以有更多的利潤來補(bǔ)充銀行資本，同時由于回報率高，也更有利于外部資本的補(bǔ)充。現(xiàn)在我國商業(yè)銀行目前利潤仍來自于存貸利差，商業(yè)銀行不會減少信貸，而如果信貸過分?jǐn)U張，就會拖累資本充足率，增加資本金的壓力，所以要在擴(kuò)張信貸的同時注意風(fēng)險控制。一方面要調(diào)整風(fēng)險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，減少風(fēng)險權(quán)重高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如擴(kuò)大股票、債券、同業(yè)拆債等風(fēng)險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重，縮小信貸比重，增加抵押擔(dān)保貸款比重。另一方面要加大不良資產(chǎn)的處置，通過經(jīng)濟(jì)和法律手段，加快對壞賬呆賬的核銷。同時，有必要進(jìn)行深層次改革，加強(qiáng)對信貸行為的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制，力求從根本上改變不良貸款形成，防止新的壞賬呆賬發(fā)生。